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Pourquoi les actifs numériques sont sur le point de bouleverser la philanthropie ?


Les dons d’actifs numériques sont sur le point de perturber – et même de transformer – les dons philanthropiques cette année. Bien que la viabilité des crypto-monnaies et leur utilisation dans tous les secteurs aient fait l’objet de nombreuses spéculations, des organisations caritatives telles que le St. Jude’s Children’s Research Hospital, l’American Cancer Society, le Jewish National Fund, World Vision et United Way Worldwide acceptent désormais les bitcoins et autres crypto-monnaies comme dons.

En 2020, ces dons n’ont totalisé que 4,2 millions de dollars américains. Les dons en crypto ont été multipliés par plus de 10 pour atteindre 69,6 millions de dollars en 2021, et cette trajectoire abrupte qui se poursuivra probablement en 2022 suggère une nouvelle ère de philanthropie en actifs numériques. Les ventes aux enchères caritatives mettant en vedette des jetons non fongibles au cours des deux dernières années ont mis en évidence le fait que les NFT et les monnaies numériques ont plus d’utilité que les titres à la mode. Ces nouvelles technologies peuvent être utilisées comme une force du bien, et leur adoption par des organisations à but non lucratif influentes accélérera leur acceptation dans ce secteur. Tout comme la technologie numérique perturbe les méthodes traditionnelles d’investissement en actions et d’achat d’œuvres d’art en permettant l’accès d’un public plus large, les dons en crypto-monnaies offrent une formidable opportunité aux organisations caritatives.

Les œuvres d’art, l’accès aux institutions financières et les dons caritatifs ne sont que quelques-unes des nombreuses opportunités qui seront perturbées par cette transition vers les monnaies numériques. Les ventes aux enchères ne servent traditionnellement qu’une infime partie des parties potentiellement intéressées. Mais grâce à la popularité croissante des actifs numériques tels que les NFT, les ventes aux enchères en ligne peuvent désormais attirer l’attention de millions de personnes auparavant exclues et garantir un transfert sécurisé du produit vendu aux enchères après l’achat. Bien que de formidables défis subsistent, nous voyons deux incitations substantielles.

Les gains non réalisés sur les investissements en crypto-monnaies ne doivent pas être imposés.

Si les dons de charité ont toujours été un moyen pour les particuliers et les organisations d’atténuer les gains en capital, les investissements en crypto sont encore dans une zone grise de la réglementation fiscale. La pensée traditionnelle serait que les entités qui ont eu des gains d’investissement importants en 2021 encaisseraient d’abord en monnaie fiduciaire (comme les dollars ou les livres) et mettraient ensuite potentiellement cet argent à la disposition d’une organisation caritative de leur choix. Toutefois, ce processus peut être simplifié par une relation avec un organisme 501(c)(3) favorable aux crypto-monnaies. L’objectif serait de transférer les gains du portefeuille cryptographique d’une personne directement à l’organisme de bienfaisance de son choix, ce qui pourrait se faire par le biais d’un certain nombre d’actifs numériques et de monnaies stables.

Il est important de noter les différents taux d’imposition pour les gains d’actifs numériques. Comme le souligne Kate Dore de CNBC dans son article mettant en avant le boom des dons caritatifs en crypto actifs à la fin de l’année 2021 : ” Si vous détenez une monnaie numérique pendant plus d’un an, elle peut bénéficier de taux de gains en capital à long terme de 0, 15 ou 20 %, en fonction du revenu imposable. Cependant, les actifs détenus depuis moins de 12 mois peuvent être soumis à l’impôt sur le revenu ordinaire, jusqu’à 37 % pour les plus hauts revenus.” Donner directement en actifs crypto-dénommés ou en stablecoins pourrait atténuer les impôts dus sur les gains réalisés.

Réduire le besoin de tierces parties

Avec la transition vers la finance décentralisée qui s’installe, il y a un désir pour un système qui ne nécessite pas la compensation des chèques, des paiements ACH, ou des fils par des banques intermédiaires. L’activation des crypto-dons peut accroître l’efficacité du processus de transmission de l’argent.


Selon une enquête menée l’été dernier par Fidelity Charitable, un fournisseur de fonds orientés vers les donateurs, plus de la moitié des investisseurs en crypto ne savaient pas s’ils pouvaient faire des dons en crypto à des organismes de bienfaisance. Parmi ceux qui ont fait des dons en crypto-monnaie, 44 % ont trouvé le processus difficile.

Cela signifie que le paysage caritatif doit être rendu plus accessible pour les personnes qui trempent leurs orteils dans l’espace des actifs numériques.

En 2020, les Américains ont fait des dons caritatifs pour un montant record de 471 milliards de dollars américains. À l’instar de la composition du système financier actuel, les dons en actifs numériques ne représentent encore qu’un pourcentage minuscule du total des dons. Mais il y a des raisons de s’attendre à ce que cette fraction croisse de manière exponentielle. Il y a, bien sûr, des rides supplémentaires avec l’Internal Revenue Service. “Lors de dons de crypto-monnaies ou de NFT, il est important de noter que l’IRS considère qu’il s’agit de contributions de biens non monétaires, ce qui signifie que le donateur devra déterminer la juste valeur marchande du bien”, nous a déclaré Diana Wierbicki, responsable mondiale du droit de l’art chez Withers Worldwide. “Il sera intéressant de voir à quoi ressemblera le processus d’examen des évaluations NFT par l’IRS et si les évaluations NFT finissent par faire bouger l’aiguille des statistiques sur la fréquence à laquelle l’IRS conteste les valeurs d’évaluation présentées dans les déclarations fiscales.”

Les défis des dons philanthropiques en actifs numériques

Alors que de plus en plus d’organismes à but non lucratif suivent l’exemple de St. Jude, de l’American Cancer Society, du Jewish National Fund, de World Vision et de United Way Worldwide en acceptant les dons en crypto-monnaies, on peut se demander ce qu’il faut faire des actifs numériques une fois qu’ils sont sous la garde d’un organisme à but non lucratif. Bien que les dons de charité en crypto-monnaies facilitent l’inclusion, ils peuvent simultanément augmenter la volatilité de la trésorerie d’un organisme sans but lucratif. Il y a certainement une conversation plus longue à avoir sur la façon de déployer stratégiquement les crypto, de les liquider en bourse au fil du temps, et de développer des approches à plus long terme pour minimiser les risques. Cependant, si les organismes à but non lucratif croient en l’avenir des crypto-monnaies, alors l’élaboration d’un plan de gestion de ces dons devrait être un exercice stratégique important.

“Les actifs numériques représentent à la fois une nouvelle frontière pour la philanthropie – et aussi un domaine où les anciennes directives s’appliquent toujours”, nous a dit J.P. Schnapper-Casteras, avocat spécialisé dans les technologies et chargé de mission au Geoeconomics Center de l’Atlantic Council. “Tout comme lorsque les 501(c)(3)s acceptent d’autres dons non monétaires, il est prudent de documenter (l’évaluation et les moyens du don), de divulguer (aux autorités fiscales et aux régulateurs) ou de refuser la contribution (s’il y a des préoccupations concernant un conflit d’intérêts ou la volatilité).”

Les organisations à but non lucratif sont naturellement peu enclines à prendre des risques. Mais à mesure que l’écosystème des actifs numériques mûrit, beaucoup plus d’entre elles sont susceptibles de conclure qu’elles ne peuvent pas se permettre de ne pas inclure des canaux clairs pour les dons en crypto-monnaies.


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